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提醒!税务稽查新系统来了,这7个行业,10种行为将被严查!

发表于:2021-07-19
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责任编辑:优企服

近日,智慧稽查系统降落深圳!智慧稽查系统到底有多强大?税务稽查是怎么找上你的?今天起,10种情形7个行业,风险巨大,查到必罚!从本篇文章可看出深圳税务筹划越来越重要,

一、重磅深圳市税局公布智慧稽查系统来了!

6月25日,深圳市税务局公布:“智慧稽查”2.0版正式上线。升级后的“智慧稽查”到底有多强大?
据悉,“智慧稽查”1.0版自2020年12月上线以来,在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用,已成为深圳税务稽查部门稽查执法的“良工利器”。而“智慧稽查”2.0版则全面布局“四个中心”:

1、情报中心
情报中心构建了一个从数据采集、建模、分析到反馈的完整数据情报运用闭环,实现快速精准识别虚开骗税、偷逃税等行为的功能。
2、指挥中心
指挥中心实现了对执法现场的实时远程指挥及执法过程的记录。
3、办案中心
办案中心实现了案卷无纸化、类案标准化等功能,有效辅助稽查人员快速规范办案。
4、决策中心
决策中心既实现了对稽查案件状态的实时掌控,确保稽查办案过程管控,也实现了对税收违法走势的分析预测功能,为稽查办案决策部署提供科学依据。
相比于之前的税务稽查系统,智慧稽查功能升级了很多,有一种“谍报系统”的感觉!


二、企业注意了!5大功能,10大方向,360度无死角监测!

数据稽查系统的数据中枢是情报分析管理系统,它从以下几个方面进行项目建设。

1、 违法企业发现
它基于内外部数据,结合业务专家办案经验,主动扫描发现潜在违法风险企业,从而主动出击打击违法犯罪。
2、疑点线索分析
能针对不同来源的线索信息,梳理线索分析的差异性,提炼线索分析的重点,制作线索分析报告。
3、手法感知预警
对各类涉税违法行为进行监控,对涉税违法行为的新风险、新手法及时感知预警。
4、业务数据互动
建立互联网采集模块,汇集与公安、海关、人行交换的业务数据,为稽查选案分析提供多源数据支撑。
5、违法态势研判
针对不同涉税违法行为,从行业分布、 区域分布、犯罪趋势等维度对税收违法走势进行分析预测。

同时,还将建立5大智能分析系统:
1、虚开增值税发票智能分析
根据虚开违法行为的特点进行智能分析,从而对虚开行为事前检测,及时预警,事中事后快速反应。
2、骗取出口退税智能分析
从资金流、票流、物流等维度,结合行业特征知识,从海量的数据中对企业骗税违法行为深入挖掘分析,精准发现违法线索。
3、偷逃税智能分析
构建企业偷逃税行为分析模型,实现对企业偷逃税行为的快速、精准识别。
4、重点行业涉税违法智能分析
利用企业违法行为预测、敏感商品挖掘等,主动监测重点行业动态信息,对异常的涉税行为进行提早发现,为税务稽查提供针对性的监管辅助支撑。
5、主要税种涉税违法智能分析
基于企业向税务机关提交的纳税申报、财务报表等数据,结合企业的开票情况,建立对纳税申报、财务报表以及发票往来情况的智能化监测分析组件,支持对企业进行商品开票量监测、申报异常监测以及税负率异常监测,实现重点税种、重点行业企业异常行为的常态化监测。
通过这10个方面,可谓是360度无死角的分析检测,不给违法犯罪留死角!

特点总结一下就是“全面、自动化”,能够降低稽查人员负担,提升稽查效率。


三、对企业有啥影响?10种情形,7个行业被严查!

1、各注册信息有异常
例如,登记注册地址是虚拟地址,不符合对外经营的条件,法人、财务负责人年龄偏大,成立时间短,但业务量急剧增加。有这种特征的企业,非常可能是虚开发票的空壳企业,必须严查!
2、买发票
很多公司缺少成本费用,就想到买发票,尤其以建筑公司、劳务公司最多。但即使走了账、签订了合同,但货物流却很难一致,在大数据稽查的背景下,纸是包不住火的!
3、发票用量大幅增加问题
税局对发票的管理一直都是非常严格的,不管是办理增额还是增量,都会去现场审查,后期也会加大监管力度。
4、农产品抵扣问题
免税的农产品一直都是虚开发票的主要源头之一。如果企业有大量的农产品销售发票,就非常容易被税务局盯上。同时,如果企业是用农产品核定征收的办法计算抵扣增值税的,由于税额都是自己根据销售量、单耗等数据计算的,非常可能弄虚作假,也是税局的重点关注对象!
5、骗取出口退税
骗取出口退税由于获利丰厚,在实务中屡见不鲜。骗税方式也不断演进,报关行、货代等中介机构参与,采用“真实票单、有货流动、虚构资金”等方式。注意了,智慧稽查的背景下,税务将加强与海关数据的共享,对报关行、货代等特殊行业将进行检测,对异常的的涉税行为进行事前的监测管理。
6、大额公转私
随着税务与九大商业银行的联网核查,以及今年大额现金管理制度的陆续试点,未来公转私必定是严查的重点。还想用私户收款少缴税?还想用现金发工资不缴纳个税?查到必罚!
7、税负率异常
税负率能非常直观体现企业缴税情况,因此是企业风险分析非常重要的一个指标。以下几种情形,纳税人非常可能被约谈。
8、长期零申报
连续3-6个月零申报或者不申报,将被列为非正常户。长期零申报的风险大,打卡视频学习!
9、享受税收优惠
重点检查满不满足税收优惠的享受条件,比如,高新技术企业,弄虚作假的,一律“摘帽”!
10、重点税源企业
重点税源企业由于税收贡献大,自然是稽查的重点,即便是报表也要比别人多报送几张,不光报送给税务,还有统计局、商务局、工信部等部门。各部门数据联网后,企业就“透明”了,还想弄虚作假?可太难了!
11、重点行业
1、电商行业,赚钱不交税的时代过去了。2、建筑行业,买票的行为实在是太普遍了!3、劳务派遣行业,人工费的问题是个大问题。4、医药行业,虚开风险非常大。5、外贸行业,出口退税最容易出问题。6、高新技术企业,享受优惠多,自然要严查!7、石化行业:变名销售现象严重,涉嫌虚开犯罪风险大。